Португалия: «прозрачность» налогового рая
Соответствующий закон опубликован в официальном бюллетене Diário da República.
Документ должен быть регламентирован в течение трех месяцев с даты публикации.
Закон усиливает требования к предоставлению информации об оффшорах.
В частности, Служба по налогам и сборам (Autoridade Tributária e Aduaneira, AT) обязана ежегодно публиковать на своем сайте в интернете общее количество и назначение денежных переводов из Португалии в оффшоры (т.н. налоговый рай), а также «причины переводов по категориям бизнеса и в соответствии с соответствующим типом, когда в качестве получателей выступают страны, территории и регионы с привилегированным налоговым режимом».
Напомним, что в период с 2011 по 2015 годы статистические данные AT по суммам переводов в оффшоры не публиковались.
Статистика стала вновь публиковаться на портале финансов по решению нынешнего госсекретаря по финансовым вопросам Фернанду Роша Андраде, при этом министерство финансов выявило 20 деклараций по трансграничным операциям (модели 38, посланные банками Налоговым органам), которые «не подлежали какой-либо обработке со стороны AT в 2011-2014 годы». При этом речь шла почти о 10.000 млн евро».