Теневой вывод средст Часть 2.

Часть 2. Консолидированные базы выписок по лицевым счетам в банках

Программный комплекс «Инспектор» создает консолидированные базы данных выписок по лицевым счетам в банках.

Для этого надо получить банковские выписки по лицевым счетам клиентов банка в электронном виде.

Такие электронные выписки по лицевым счетам делаются для клиентов банка или по запросу налоговых и правоохранительных органов операционистом банка. Формат таких выписок отличается от банка к банку. Как правило, выписки бывают в формате XL-таблиц:

Выписки бывают в формате MS-Word и даже в текстовом формате *.txt

На рис. ниже консолидированная база данных выписок шестидесяти лицевых счетов девяти компаний. Эти выписки получены в разном формате из двенадцати банков:

В этой ведомости яркий голубой цвет имеют лицевые счета, по которым выписки были получены. Эти лицевые счета послужили источниками для консолидированной базы данных выписок.

Крупные компании-источники, как правило, имеют десятки лицевых счетов.

Более темный цвет имеют лиц.счета, по которым выписок нет, но с ними имеют обороты более, чем один лицевой счет-источник.

Белым цветом выделены лиц.счета, по которым выписок нет, но с ними имеет обороты один лицевой счет-источник.

Чтобы выявить лицевые счета-источники с признаками теневых оборотов, нужно щелкнуть мышью по кнопке на главной панели режимов, на которую указывает стрелка № 1:

На рис. выше:

• 1 - кнопка на главной панели режимов для отображения панели с параметрами выявления лицевых счетов-источников с признаками теневых оборотов;
• 2 - панель с параметрами выявления лицевых счетов-источников с признаками теневых оборотов;
• 3 - кнопка для выявления лицевых счетов-источников с признаками теневых оборотов;
• 4 - расшифровка цветов лицевых счетов-источников с признаками теневых оборотов;
• 5 - панель с описанием признаками теневых оборотов текущей строки оборотно-сальдовой ведомости.

После выявления лицевых счетов-источников с признаками теневых оборотов стандартный ярко голубой цвет сохраняют лишь лицевые счета-источники, которые не имеют признаков теневых оборотов.

Лицевые счета-источники с признаками теневых оборотов окрашены в разные цвета в зависимости от веса и характера выявленных проблем, как это показано на рис. выше.

Ниже показан график ежедневных оборотов по лицевому счету российского дочернего предприятия крупного зарубежного производителя сложного электрооборудования:

В журнале-ордере видно, что значительная часть пиковых оборотов по поступлению денег на этот лицевой счет складывается из нескольких платежей от разных плательщиков с одной датой - это не один платеж, а несколько.

Остаток средств на этом лицевом счете нарастает и убывает постепенно, редко снижаясь до минимальных значений. После поступления исследуемого платежа на лицевой счет поступают другие суммы, увеличивая остаток на лицевом счете настолько, что исследуемый платеж перестает иметь доминирующий удельный вес.

На таком лицевом счете условия трассировки большинства поступивших платежей не выполняются.

Ниже приведен график ежедневных оборотов по лицевому счету компании с типичными признаками теневых оборотов:

На этом лицевом счете ежедневные остатки, в основном, близки к нулю - деньги на таком лицевом счете не задерживаются, а практически сразу перечисляются далее по цепочке теневого вывода средств.

Трассировка большинства платежей на таком лицевом счете возможна.