Пошаговая инструкция: как отчитаться за сдачу недвижимости в аренду

Граждане, получившие в 2025 году доходы от сдачи имущества в аренду, обязаны задекларировать полученные доходы и самостоятельно уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Об этом ПАИ сообщили в пресс-службе УФНС России по Псковской области.

В этом году декларацию о доходах за 2025 год (форма 3-НДФЛ) необходимо сдать по месту учёта налогоплательщика не позднее 30 апреля 2026 года, а исчисленный в декларации налог следует самостоятельно уплатить не позднее 15 июля 2026 года.

Удобнее всего отчитаться о доходах и перечислить в бюджет платёж через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», размещённый на официальном сайте ФНС России. Федеральная налоговая служба в помощь налогоплательщикам разработала сервис «Калькулятор НДФЛ». С его помощью можно самостоятельно рассчитать сумму НДФЛ по полученному доходу, понять порядок его расчёта, а также проверить правильность удержания налога с выплаченных доходов любого вида. Этот инструмент станет хорошим вспомогательным средством для подготовки и подачи декларации.

Сумма рассчитанного НДФЛ является приблизительной и носит справочный характер, так как не учитывает налоговые вычеты и прочие виды доходов, к которым применяются иные ставки. При этом физические лица, получившие доходы от сдачи имущества в аренду и находившиеся в статусе самозанятых, не представляют в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и не уплачивают налог в размере стандартных 13 %.

Арендодатели, которые воспользовались специальным налоговым режимом «Налог на профессиональный доход», то есть зарегистрировались в качестве самозанятых, обязаны помнить, что доход от этой деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей в год. После превышения годовой выручки (2,4 млн рублей) статус самозанятости автоматически утрачивается.

Если жильё сдаётся самозанятым физическому лицу, то налоговая ставка составляет всего 4 %, если юридическому лицу – 6 %. Напоминаем, что зарегистрироваться в качестве самозанятого можно без посещения налоговой инспекции через мобильное приложение «Мой налог». Плательщики налога на профессиональный доход освобождены от предоставления налоговой отчетности. Однако по доходам, полученным до момента постановки на учёт в качестве самозанятого, обязаны предоставить налоговую декларацию за 2025 год и уплатить исчисленный НДФЛ.

Для индивидуальных предпринимателей, сдающих в аренду жильё, возможны следующие варианты налогообложения:

• осуществлять предпринимательскую деятельность на общем режиме налогообложения и уплачивать НДФЛ с полученных доходов по ставке 13 %;
• применять упрощённую систему налогообложения с объектом «доходы» и платить 6 % с полученной от квартиросъёмщиков платы или с объектом «доходы минус расходы» и платить 15 %;
• приобрести патент в рамках патентной системы налогообложения и платить фиксированную сумму в год. Рассчитать стоимость патента можно с помощью онлайн-калькулятора на официальном сайте ФНС России.

Напомним, что декларационная кампания продолжается в Псковской области. В ходе неё граждане обязаны до 30 апреля задекларировать свои доходы, полученные в 2025 году. С 2026 года для отчёта за 2025 год действует новая форма 3-НДФЛ. Для подачи декларации в УФНС России по Псковской области рекомендуют выбирать самый правильный и удобный путь – заполнить её онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там форма уже обновлена.