Договор с самозанятым: образец 2025 года
Нужно ли заключать договор с самозанятым на услуги в 2025 году
Самозанятым называют физическое лицо или ИП, который применяет особый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Чтобы привлечь такое лицо для оказания услуг, потребуется заключить договор, чтобы не пришлось платить налоги с его дохода.
Бланк договора с самозанятым лицомСкачать бесплатно
Образец договора с самозанятым на услуги Скачать бесплатно
Для компании и индивидуального предпринимателя сотрудничество с самозанятыми удобно тем, что не нужно:
организовывать рабочее место;
платить за них страховые взносы и выступать налоговым агентом по НДФЛ;
предоставлять социальные и трудовые гарантии.
При этом неважно, как долго компания будет работать с самозанятым, в законе нет ограничений ни по срокам взаимодействия, ни по способам поиска исполнителя. ФНС впервые признала, что организация вправе самостоятельно решить, как долго сотрудничать с плательщиками НПД (письмо от 11.11.2024 № АБ-4-20/12835).
Вместе с тем риски в работе с самозанятыми действительно есть, но далеко не все опасения оправданны. "Учет. Налоги. Право" подсказала, какие мифы мешают выгодным контрактам с плательщиками НПД.
Образец договора с самозанятым на услуги в 2025 году
Ниже вы можете скачать образец безопасного договора с самозанятым, который согласован с налоговыми юристами.
Бланк договора с самозанятымСкачать актуальный бланк
Образец заполнения договора с самозанятымСкачать актуальный образец
Договор подряда с самозанятым физическим лицом
Посмотреть образец
Договор возмездного оказания услуг с самозанятым
Посмотреть образец
Как заключить договор с самозанятым лицом в 2025 году
Чтобы платить НПД и иметь статус самозанятого, физлицо со своим заказчиком не должно состоять в трудовых отношениях. Единственно возможным вариант – заключить гражданско-правовой договор. Но прежде следует проверьте статус самозанятого на сайте ФНС. Для этого нужно ввести ИНН и дату, на которую вы хотите узнать статус. Сайт мгновенно выдаст результат.
Универсальной формы договора с самозанятым власти не утвердили. Поэтому если в компании есть типовой договор ГПХ, то можно за основу использовать его. Только потребуется внести ряд дополнительных условий:
укажите, что исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
пропишите обязанность исполнителя на каждую выплаченную ему сумму передать заказчику чек, сформированный при расчете за услуги, указанные в договоре. А за невыдачу такого чека предусмотрите штраф для самозанятого.
предусмотрите пункт о том, что если исполнитель теряет статус самозанятого, то он обязан сообщить об этом заказчику. Ведь если окажется, что статуса самозанятого у исполнителя нет, компании нужно будет заплатить за него страховые взносы и НДФЛ. Также сформированные им чеки в налоговую не попадут, и организации не смогут учесть суммы по договору в качестве своих расходов.
Важно, чтобы образец договора с самозанятым не имел признаки трудовых отношений. В частности, в тексте соглашения пропишите определенную услугу, но не ряд трудовых функций и трудовых обязанностей. Укажите, что оплата услуг зависеть от подписания актов, но не будет выплачиваться два раза в месяц как заработная плата.
Не указывайте в соглашении про соблюдение трудового распорядка и про дисциплинарную ответственность за нарушение правил внутреннего трудового распорядка. Каким еще условиям не место в договорах с внештатниками, смотрите в специальной памятке.
Скачать памятку
Договор с самозанятым лицом в 2025 году обязательно заключайте в двух экземплярах: один – исполнителю, второй – заказчику. Его образце можно посмотреть и скачать в начале статьи.
Перед заключением договора с исполнителем, а также перед каждой выплатой рекомендуем проверять статус самозанятого, чтобы в будущем избежать лишних расходов и дополнительной головной боли.
Если вовремя не сделать проверку и не обнаружить потерю статуса самозанятого у исполнителя, то придется заплатить дополнительно за физлицо более 50% от суммы его вознаграждения.
Проверка физлица по ИНН
Какие налоги платят самозанятые, читайте в статье