Изменились требования к правилам внутреннего контроля для бухгалтеров на аутсорсинге, аудиторов, нотариусов и адвокатов

В чем суть изменений

Раньше для всех субъектов 115-ФЗ (кроме поднадзорных Центробанку) действовали единые требования к составлению правил внутреннего контроля. Они закреплены в Постановлении Правительства РФ от 30.06.2012 № 667. Некоторая сложность заключалась в том, что обязанности субъектов из статей 5 и 7.1 несколько отличаются. При этом требования не были адаптированы для каждой из отраслей. 

Разработанное Постановление Правительства РФ от 14.07.2021 № 1188 полностью отражает обязанности бухгалтерских фирм, аудиторов, нотариусов и юристов по 115-ФЗ.

ПВК, оформленные по новым требованиям, должны состоять из девяти программ. Каждый из разделов включает в себя комплекс процедур по работе в сфере ПОД/ФТ.

Как оформить новые ПВК

Бухгалтерским фирмам, аудиторам, нотариусам и юристам нужно разработать новую редакцию правил внутреннего контроля. А затем составить приказ о внесении изменений в ПВК. Документ должен подписать руководитель организации.

Если организация совсем не работала с ПВК, то их следует разработать на основе требований Постановления № 1188. Эксперты Контур.Призмы написали об этом подробную статью. Заглядывайте, если нужно больше информации.

Агентствам недвижимости, лизинговым компаниям и другим субъектам из статьи 5 115-ФЗ для составления ПВК нужно по-прежнему обращаться к Постановлению Правительства РФ от 30.06.2012 № 667. Описанные в этой статье изменения к ним не относятся.

Напомним, что правила внутреннего контроля — первый документ, который во время проверки запрашивает регулятор. За работу без ПВК или использование устаревшей редакции могут выписать штраф по ст. 15.27 КоАП.