Имущественные налоги физических лиц в вопросах и ответах

1. Я переехал в этом году из Белебея в Уфу, в какую налоговую инспекцию мне платить налог? Илья Ганеев, г.Салават

Ответ: Налоговое уведомление формируется налоговым органом по адресу места жительства гражданина и включает в себя расчет налогов по всем принадлежащим налогоплательщику объектам имущества на территории Российской Федерации.

Специально для того, чтобы любой гражданин России, имеющий в собственности дачу, квартиру, земельный участок или машину, не приходя в налоговую инспекцию, мог видеть и, при необходимости, вносить корректировки в ту информацию, которой обладает налоговый орган, на сайте ФНС России был создан интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Для получения доступа к Личному кабинету налогоплательщик может воспользоваться одним из трех способов:

- получить регистрационную карту лично в любой удобной инспекции ФНС России;

- с помощью квалифицированной электронной подписи или Универсальной электронной карты;

- с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

Кроме того, Личный кабинет позволяет уплачивать налоги, используя систему он-лайн оплаты банков-партнёров ФНС России.

2. Почему изменилась кадастровая стоимость квартиры, кто её устанавливает? Татьяна Савельева, Учалы

Ответ: Кадастровая стоимость объектов недвижимости определяется по результатам государственной кадастровой оценки, которая проводится не чаще чем один раз в течение трех лет с даты, по состоянию на которую была проведена государственная кадастровая оценка.

Результаты государственной кадастровой оценки утверждаются нормативно-правовыми актами органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, вносятся органами Росреестра в единый государственный реестр недвижимости и передаются в налоговые органы для применения при исчислении налогов.

Уточнить информацию о кадастровой стоимости, которая должна быть применена для расчета налога на имущество физических лиц и (или) земельного налога за 2017 год, Вы можете на сайте Росреестра www.Rosreestr.ru (раздел «Электронные услуги и сервисы») либо заказав кадастровую справку на 01.01.2017 в любом отделении МФЦ. Справка выдается бесплатно в течение пяти рабочих дней.

3. Я являюсь пенсионером, почему мне пришло уведомление по уплате налога на квартиру? Мария Тенибекова, село ст.Черкассы

Ответ: Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении одного объекта каждого вида, например на одну квартиру, жилой дом, комнату,

гараж. А за вторую квартиру и второй дом нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере. При этом для объектов недвижимости, на которые не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для всех налогоплательщиков: для квартир – 20 кв.м.; для частных домов – 50 кв.м.; для комнат – 10 кв.м.

Предоставление льготы носит строго заявительный характер. В случае если гражданин является льготником, например пенсионером, он должен самостоятельно обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы, по форме утвержденной приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/897@, и вправе предоставить документы, подтверждающие право на льготу.

Направить заявление можно любым удобным способом: обратившись лично в любой налоговый орган, почтовым сообщением, через МФЦ и через Личный кабинет налогоплательщика в разделе «Жизненные ситуации»/«Подать заявление о льготе» или в разделе «Мое имущество»/«Подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы может быть произведен перерасчет сумм налогов, но не более чем за три предыдущих года и не ранее даты возникновения права на льготу.

4. Положена ли мне льгота на уплату налогов по земельному участку и на дом, если я являюсь солдатом срочной службы? Артур Идельбаев, Уфа

Ответ: От уплаты налога на недвижимое имущество освобождаются военнослужащие срочной службы, состоящие на службе в текущий момент времени. Если армеец имеет в собственности квартиру, жилой дом или гараж, он может воспользоваться льготой по налогу на имущество физических лиц по одному объекту каждого вида. По земельному налогу для военнослужащих федеральным законодательством льготы не предусмотрены.

При этом, представительными органами муниципального образования по месту нахождения объектов недвижимости могут быть установлены дополнительные льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу.

Узнать о действующих ставках и льготах можно в интернет-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», размещенном на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

Документом подтверждающим право на предоставление льготы является справка, выданная районным военным комиссариатом, воинской частью, военной образовательной организацией, предприятием, учреждением или соответствующими органами Российской Федерации.

Льготы носят строго заявительный характер. В случае если гражданин является льготником, он должен самостоятельно обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы, по форме утвержденной приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/897@, и вправе предоставить документы, подтверждающие право на льготу.

Направить заявление можно любым удобным способом: обратившись лично в любой налоговый орган, почтовым сообщением, через МФЦ и через Личный кабинет налогоплательщика в разделе «Жизненные ситуации»/«Подать заявление о льготе» или в разделе «Мое имущество»/«Подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

5. Я не получил налоговое уведомление за 2017 год. Как мне его получить? Зульфия Ахметова, г.Белебей

Ответ: Направление налогового уведомления осуществляется не позднее 30 дней до наступления срока платежа. Для пользователей Личного кабинета налогоплательщика налоговое уведомление размещается в Личном кабинете и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя Личного кабинета уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе. Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 12.02.2018 № ММВ-7-17/87@. Остальным налогоплательщикам налоговое уведомление направлено Почтой России по адресу места жительства и должно быть доставлено до 1 ноября 2018 года. Если Вы всё таки не получили налоговое уведомление необходимо учесть следующие моменты:

- если налогоплательщик является льготником и полностью освобожден от уплаты налога, налоговое уведомление таким гражданам не направляются;

- уведомления с суммой налога менее 100 рублей направляться налогоплательщикам не будут, за исключением случаев, если такая сумма исчислена за 2015 год.

Если Вы не льготник и не пользователь Личного кабинета и знаете, что сумма налога у Вас более 100 руб., но налоговое уведомление Вам не пришло, Вам необходимо обратиться в любую удобную налоговую инспекцию.