Налогообложение ИП 2019
В этой статье вы узнаете:
Виды налогообложения для ИП в 2019
Преимущества упрощенки в 2019 году
Кто из ИП может использовать патент
Использование ЕНВД в деятельности ИП
Новый налог на профессиональный доход с 2019 года
Документы, которые вам пригодятся для перехода на спецрежим:
Уведомление о переходе на УСН для ИП
Заявление на получение патента для ИП на 2019 год
Заявление о переходе на ЕНВД для ИП в 2019
Системы налогообложения для ИП 2019
Индивидуальный предприниматель по сравнению с юридическим лицом имеет несколько преимуществ. Он вправе применять более простой учет и снижать свои налоги. В течение месяца после регистрации и занесения сведений в ЕГРИП, бизнесмен должен определиться с режимом налогообложения. Если он не успеет написать заявление на спецрежим, автоматически для него устанавливается ОСНО. Поменять можно будет только с начала следующего календарного года. Кроме ОСНО, можно будет выбрать следующие виды налогообложения для ИП в 2019 году:
Налоговый спецрежим
Налогооблагаемая база
Ставка, %
Количество работников
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Доходы6100
Доходы минус расходы15
Патентная система налогообложения (ПСН)
Максимально возможный доход615
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
Сумма вмененного дохода15100
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН*)
Доходы минус расходы6 300
Налог на профессиональный доход**
Годовой доход с продаж физлицам4
0
Годовой доход с продаж юрлицам и ИП6
0
*При этом ЕСХН могут использовать только те предприниматели, которые заняты в сельском хозяйстве. Для них этот спецрежим обычно считается самым выгодным.**Если у ИП нет работников, он также может платить налог на профессиональный доход. Однако в 2019 году он будет действовать только в четырех регионах (подробнее смотрите ниже).
Также обращаем внимание, что все предприниматели обязаны платить в 2019 году страховые взносы за себя, кроме плательщиков налога на профессиональный доход.
Чтобы иметь право на использование любого налогового спецрежима, деятельность предпринимателя должна соответствовать определенным критериям и укладываться в лимиты. Для каждого вида налогов для ИП 2019 он свой.
Далее подробнее расскажем о видах налогообложения ИП в 2019 году и как перейти на тот или иной спецрежим.
Еще больше интересных статей по теме:
Подготовьте бухгалтерскую справку, если меняете общую систему на упрощенкуДекларацию по упрощенке можно будет не сдавать
Можно принять вычет НДС по расходам на упрощенке
Спорные вопросы по ЕНВД. Налоговики разъясняют, как распределить взносы между режимами
Упрощенная система налогообложения для ИП 2019
Наибольшее число предпринимателей, особенно недавно зарегистрированных, выбирают для работы УСН. В первую очередь для того, чтобы было меньше вопросов о том, как платить налоги ИП по упрощенке в 2019 году. Отчетность сдается всего раз в год не позднее 30 апреля 2019, а налог уплачивается по истечении каждого квартала. Налогооблагаемую базу выбирает ИП в зависимости от характера деятельности:
Доходы, облагаются по ставке 6 процентов,
Доходы минус расходы, облагаются по ставка 15 процентов.
Чтобы перейти на упрощенку, предприниматель должен направить в инспекцию заявление в срок:
30 дней, если ИП только зарегистрировался;до 31 декабря 2018 года, если применяет любой другой режим.
См. Налоги ИП на УСН в 2019 году без работников
Уведомление о переходе на УСН для ИП
Патентное налогообложение для ИП в 2019 году
Для того чтобы иметь право применять патентную систему налогообложения, предприниматель должен заниматься разрешенным видом деятельности. Список устанавливается государством. Кроме того, стоимость патента разная в зависимости от деятельности и региона. Проверить и рассчитать стоимость можно на сайте nalog.ruОсновное преимущество ПСН: налог рассчитывается и оплачивается сразу при покупке патента на определенный срок, а декларация не сдается. При это патентной системой могут воспользоваться только ИП. Для перехода на спецрежим нужно написать заявление в инспекцию, где предприниматель стоит на учете.
Заявление на получение патента для ИП на 2019 год
Инспекция должна в течение пяти дней с момента подачи заявления выдать патент или сообщить предпринимателю об отказе. Причиной для отказа могут послужить:
ошибочный вид деятельности, которого нет в перечне статьи 346.43 НК РФ;неправильный срок, на который требуется патент;нарушения условий перехода на ПСН.
Единый налог на вмененный доход для ИП 2019
При выборе спецрежима не все ИП могут применять ЕНВД. Существует список видов деятельности, когда вы вправе применять вмененку. Кроме того, режим действует не во всех регионах РФ. Чтобы проверить, можете ли вы перейти на ЕНВД в вашем субъекте, воспользуйтесь сервисом на сайте nalog.ru. К примеру, московские предприниматели этого сделать не смогут:
Если ваш регион допускает переход на вмененку, используйте нашу таблицу, чтобы определить разрешенный вид деятельности.
Налоговой базой при ЕНВД считается не фактический доход, а рассчитанная предполагаемая величина, которая основывается на показателях бизнеса. Ставка налога - 15 процентов. Сдавать отчетность и перечислять налог предпринимателю необходимо каждый квартал.
Чтобы начать использовать единый налог на вмененный доход, предприниматель должен написать заявление в инспекцию. Укажите в нем дату, когда вы планируете начать использовать спецрежим.
Заявление о переходе на ЕНВД для ИП в 2019
Внимание!
До 1 июля 2019 года некоторым ИП все еще предоставляется отсрочка от установки онлайн-ККТ. После этой даты касса должна быть установлена у всех, даже если у предпринимателя нет наемных работников.
При этом у ИП, которые применяют ЕНВД, есть возможность уменьшить налог на сумму покупки кассового оборудования, но не более 18 000 рублей.
Налог на профессиональный доход 2019
С 1 января 2019 года начнет действовать новый налог на профессиональный доход. Он предназначается для физических лиц, у которых нет работодателя и для ИП без наемных работников. В 2019 году его смогут применять только в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
Чтобы зарегистрировать себя в качестве "самозанятых", физлицам и ИП даже не придется приезжать в инспекцию. Все действия будут совершаться через специальное налоговое приложение на смартфоне. Через него же ИП будут выдавать чеки. Так налоговая будет узнавать размер дохода.
Налог на профессиональный доход придется платить каждый месяц в размере:
4%, если покупатели - физлица,6%, если покупатели - юрлица или ИП.
"Самозанятые" освобождаются от страховых взносов, а также от НДФЛ и НДС. В 2019 году можно будет применить специальный налоговый вычет на развитие в размере 10 000 рублей.
Обратите внимание!ИП без работников сможет применять налог на профессиональный доход, только если его годовой доход не превысит 2,4 млн рублей.