Renta 2025: asesores y gestorías afrontan un aluvión de dudas por la nueva deducción del trabajo y las cuotas de autónomos

En pleno arranque de la campaña de la Renta 2025, asesores fiscales y gestorías vaticinan un tsunami de consultas por parte de los contribuyentes, especialmente en relación con la nueva deducción por obtención de rendimientos del trabajo y la regularización de las cuotas del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

Estas dos novedades concentran buena parte de las dudas en una campaña marcada también por otros cambios normativos que están generando consultas constantes entre los contribuyentes. TeamSystem, que ha puesto en marcha un programa de apoyo para ayudar a asesores y gestorías en la elaboración de la renta de sus clientes, detecta que entre las cuestiones más recurrentes en despachos y asesorías figuran las deducciones, tanto autonómicas como estatales. En particular, los contribuyentes piden aclaraciones sobre los requisitos para acceder a beneficios fiscales vinculados al alquiler o la compra de vivienda, así como sobre las nuevas deducciones por actuaciones de eficiencia energética.

Las circunstancias personales y laborales también ocupan un lugar destacado en las consultas. Aspectos como la tributación de las prestaciones por maternidad y paternidad, la conveniencia de optar por declaraciones conjuntas o individuales, o el tratamiento fiscal de autónomos que han percibido ayudas específicas generan numerosas dudas cada año.

Asimismo, los últimos cambios normativos siguen siendo motivo de consulta. Los contribuyentes solicitan información actualizada sobre las modificaciones en los tramos del IRPF o los plazos de presentación de la campaña.

Acceso a datos fiscales

En el ámbito técnico, se repiten las consultas relacionadas con el acceso a los datos fiscales -a través de sistemas como Cl@ve o número de referencia- y la necesidad de corregir borradores cuando existen discrepancias en la información facilitada.

Por otro lado, las rentas específicas siguen planteando dudas. Según TeamSystem, resulta bastante frecuente la solicitud de asesoramiento sobre la declaración de ganancias patrimoniales derivadas de la venta de acciones o criptomonedas, así como sobre los rendimientos del capital inmobiliario.

Junto a estas cuestiones generales, hay dudas recurrentes que se repiten campaña tras campaña, especialmente en lo relativo a la interpretación de la normativa vigente. Entre ellas, destacan las relacionadas con el derecho a la deducción por maternidad en función de la situación laboral de la madre, los procedimientos de rectificación de declaraciones ya presentadas y las posibles diferencias en los importes devueltos o domiciliados.

También son habituales las consultas sobre cómo proceder cuando menores sin NIF deben presentar declaración individual en unidades familiares perceptoras del Ingreso Mínimo Vital (IMV), o sobre el cálculo de determinadas deducciones, como la aplicable por discapacidad del cónyuge no separado legalmente.

Otras consultas frecuentes se centran en cuestiones técnicas como el cálculo de la doble imposición internacional, la determinación de la ganancia exenta por reinversión en vivienda habitual o la aplicación de exenciones en contribuyentes mayores de 65 años.

En el ámbito de actividades económicas, persisten las dificultades para comprender el cálculo del 5% de gastos de difícil justificación en estimación directa simplificada, especialmente cuando coexisten varias actividades y se alcanza el límite establecido por la normativa.

Asimismo, se detectan errores habituales en la interpretación de las anualidades por alimentos, que a menudo se confunden con las pensiones compensatorias, o en la identificación de obligaciones formales en el arrendamiento de viviendas, como la necesidad de incluir el NIF del arrendatario en determinados supuestos.

Las particularidades de la amortización en casos especiales de arrendamiento -como usufructos o alquileres parciales- y la inclusión de determinados gastos, como el seguro del hogar, en deducciones por vivienda habitual también generan dudas entre los contribuyentes.