Recategorización monotributo: cuándo hacerla y cómo, paso a paso
Si sos monotributista, la recategorización es un proceso clave que no podés pasar por alto. Se trata de una evaluación periódica de tu actividad para determinar si seguís en la categoría correcta o si tus parámetros de ingresos, gastos o consumo han cambiado, exigiendo un ajuste.
Mantener tu categoría al día es fundamental para evitar multas o incluso la exclusión del régimen simplificado por parte de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA, ex AFIP).
¿Qué es la recategorización del Monotributo?
La recategorización del Monotributo es el proceso mediante el cual los contribuyentes evalúan sus parámetros de actividad para determinar si deben permanecer en su categoría actual o si necesitan cambiar a una superior (si sus ingresos o indicadores aumentaron) o inferior (si disminuyeron).
Este ajuste se basa en:
- Ingresos brutos: El total de tus ventas o servicios facturados.
- Superficie afectada: Los metros cuadrados de tu local o espacio de trabajo.
- Energía eléctrica consumida: Tu consumo anual de electricidad.
- Alquileres devengados: El monto anual que pagás por el alquiler de tu local (si aplica).
Si cualquiera de estos parámetros excede o cae por debajo de los límites de tu categoría actual, es momento de recategorizarte.
Cuándo recategorizarse: fechas clave
La recategorización del Monotributo se realiza de forma obligatoria dos veces al año:
- Febrero: con fecha límite el 5 de febrero.
- Agosto: con fecha límite el 5 de agosto.
En cada uno de estos períodos, debés evaluar tu actividad de los últimos 12 meses (contados desde la fecha de recategorización hacia atrás). Si tus parámetros cambiaron, deberás realizar el trámite online.
Cada categoría de Monotributo tiene un tope máximo de ingresos brutos anuales que podés percibir.
Si no hubo modificaciones que justifiquen un cambio de categoría, se entiende que permanecés en la misma, y no tenés que hacer el trámite (aunque siempre es recomendable ingresar al portal para verificar).
Excepciones:
- Los nuevos monotributistas están exentos de recategorizarse si llevan menos de seis meses de actividad al momento de la fecha de recategorización.
¿Cómo hacer la recategorización del Monotributo? Paso a Paso
El trámite de recategorización es sencillo y se realiza de forma totalmente online a través del portal de ARCA:
Escalas del Monotributo vigentes en 2025: valores y detalles por categoría
Los valores del Monotributo se actualizan periódicamente. Para junio de 2025, los montos a pagar dependen de la categoría de cada contribuyente, definida por sus ingresos brutos anuales, superficie afectada, consumo de energía eléctrica y alquileres devengados (si aplica).
Tabla completa de categorías y valores a abonar este mes, con los parámetros actualizados:
| A | $7.813.063,45 | Hasta 30 m² | Hasta 3.330 Kw | $1.816.991,50 | $466.361,15 | $3.633,98 | $3.633,98 | $11.871,01 | $16.716,32 | $32.221,31 | $32.221,31 |
| B | $11.447.046,44 | Hasta 45 m² | Hasta 5.000 Kw | $1.816.991,50 | $466.361,15 | $6.904,57 | $6.904,57 | $13.058,11 | $16.716,32 | $36.679,00 | $36.679,00 |
| C | $16.050.091,57 | Hasta 60 m² | Hasta 6.700 Kw | $2.483.221,72 | $466.361,15 | $11.871,01 | $10.901,95 | $14.363,92 | $16.716,32 | $42.951,25 | $41.982,19 |
| D | $19.926.340,10 | Hasta 85 m² | Hasta 10.000 Kw | $2.483.221,72 | $466.361,15 | $19.381,24 | $18.048,78 | $15.800,32 | $19.865,77 | $55.047,33 | $53.714,87 |
| E | $23.439.190,34 | Hasta 110 m² | Hasta 13.000 Kw | $3.149.451,93 | $466.361,15 | $36.339,83 | $28.829,60 | $17.380,35 | $24.226,55 | $77.946,73 | $70.436,50 |
| F | $29.374.695,90 | Hasta 150 m² | Hasta 16.500 Kw | $3.149.451,93 | $466.361,15 | $51.118,03 | $37.551,16 | $19.118,38 | $27.860,54 | $98.096,95 | $84.530,08 |
| G | $35.128.502,31 | Hasta 200 m² | Hasta 20.000 Kw | $3.755.115,76 | $466.361,15 | $93.029,96 | $46.514,98 | $26.765,73 | $30.040,93 | $149.836,62 | $103.321,64 |
| H | $53.298.417,30 | Hasta 200 m² | Hasta 20.000 Kw | $5.450.974,50 | $466.361,15 | $266.492,09 | $133.246,04 | $37.472,03 | $36.097,56 | $340.061,68 | $206.815,63 |
| I | $59.657.887,55 | Hasta 200 m² | Hasta 20.000 Kw | $5.450.974,50 | $466.361,15 | $529.955,85 | $211.982,34 | $52.460,84 | $44.576,86 | $626.993,55 | $309.020,04 |
| J | $68.318.880,36 | Hasta 200 m² | Hasta 20.000 Kw | $5.450.974,50 | $466.361,15 | $635.947,02 | $254.378,81 | $73.445,18 | $50.027,83 | $759.420,03 | $377.851,82 |
| K | $82.370.281,28 | Hasta 200 m² | Hasta 20.000 Kw | $5.450.974,50 | $466.361,15 | $890.325,83 | $296.775,28 | $102.823,25 | $57.174,67 | $1.050.323,75 | $456.773,20 |
Consecuencias de no recategorizarse o hacerlo incorrectamente
No realizar la recategorización del Monotributo cuando corresponde, o hacerlo de forma incorrecta (subestimando tus ingresos), puede acarrear serias consecuencias por parte de ARCA:
- Multas: El organismo puede aplicar sanciones económicas por el incumplimiento de la obligación.
- Recategorización de oficio: ARCA tiene la facultad de recategorizarte de oficio. Esto ocurre cuando detecta que tus compras, gastos o movimientos en cuentas bancarias superan los límites de ingresos brutos de tu categoría actual.
- Si sos recategorizado de oficio, recibirás una notificación en tu Domicilio Fiscal Electrónico.
- Tendrás un plazo de 15 días hábiles administrativos para apelar la categoría asignada, presentando la documentación que justifique tu situación.
- Exclusión del Monotributo: En los casos más graves, si tus parámetros superan ampliamente los límites de la categoría máxima (K), ARCA puede directamente excluirte del Monotributo. Esto implica pasar al Régimen General (Responsable Inscripto), con mayores obligaciones impositivas (IVA, Ganancias) y contables.