В санаторий с 13% скидкой. Как вернуть деньги за лечение?

Сегодня можно оформить налоговый вычет не только на приобретение жилья, но и за путёвку в санаторий, и даже за дорогостоящие лекарства. Что для этого надо – в нашем материале.

Самое важное: получить деньги можно только за лечебные процедуры, которые вы проходили. То есть если вы приехали в санаторий, жили и отдыхали там, как в гостинице, то вычет оформить невозможно.

Какие документы нужны:

• декларация 3-НДФЛ;

• договор с санаторием, копия лицензии учреждения;

• справка об оплате медицинских услуг с кодом 1;

• чеки, квитанции и другие документы, которые подтверждают расходы;

• справка о доходах 2-НДФЛ.

Оформить вычет можно как в налоговой, так и у работодателя.

Максимальная сумма

120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведённых расходов, без учёта указанного ограничения.

Кто может рассчитывать на социальный налоговый вычет?

Это лицо, оплатившее:

• медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет;

• назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

• страховые взносы по договору ДМС, заключённому в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Что для этого надо?

Необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключён договор, медицинской лицензии.

Важно: медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утверждённые Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 перечни. При этом сами медучреждения указывают в своей «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2.

Какие документы нужны?

На оплату лечения (в том числе дорогостоящих его видов):

• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

• справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 (для дорогостоящих видов – с кодом 2), выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;

• лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют её реквизиты.

На приобретение медикаментов:

• рецептурный бланк по установленной форме;

• платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

На страховые взносы по договору ДМС:

• договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;

• копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о её реквизитах;

• платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Как получить?

Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

Получение вычета в налоговом органе:

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, налогоплательщику необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведённым расходам.

3. Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведённым расходам.

2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Что ещё важно знать?

Получить вычет можно только в том случае, если вы работаете официально и платите подоходный налог в размере 13%.

Оформить вычет можно не только за себя, но и за детей до 18 лет, родителей и супруга (супругу).