Добавить новость
Добавь свою новость бесплатно - здесь






Опубликовать свою новость бесплатно - сейчас



Орест Витык продолжит темные схемы Василия Костюка уже в Киеве?

15

Руководить Киевской областной налоговой службой будет отъявленный коррупционер и «схематозник» Орест Витык, который до последнего времени занимал должность заместителя ГФС в Львовской области.

Данное назначение тайно утверждено и подписано не менее скандальным главой налоговой службы Украины Сергеем Верлановым. Орест Витык является ставленником известного львовского «конвертатора» Василия Костюка, а также курирует финансовые схемы Львовской табачной фабрики.

Как мы видим, глава налоговой службы Украины Сергей Верланов не заинтересован в назначениях опытных специалистов на ключевые должности фискального ведомства, а укрепляет свою команду коррупционерами под стать себе. В принципе все предельно ясно, ребята собрались рубануть бабла. Открытым остается только один вопрос. Сколько денег занес Верланову «обнальщик» Василий Костюк за назначение Витыка? Или тут идет сугубо командная игра на разграбление нашей страны?

Орест Витык, Василий Костюк и схемы Львовской табачной фабрики

Витык – один из самых коррупционных налоговиков Львовской области который под прикрытием «реформы» налоговой, через перевод, должен получить повышение в интересах своих «бенефциаров».

Я писал что работая с 2012 во Львовской областной ГФС, на различных должностях связанных с контролем подакцизных товаров, Орест Дмитриевич прикрывал нелегальную работу Львовской табачной фабрики в интересах ее владельца Григория Козловского.

В задачи Витыка, особенно с 2016 года, когда он стал заместителем начальника ГУ ДФС Львовской области, входит как не вмешательство в нелегальный сбыт продукции ЛТФ, та и блокирование проверок налоговой по скруткам фабрикой НДС и взаимодействии с конвертационными центрами.

Манипуляции с НДС Львовской табачной фабрики проходили не без участия главного «обнальщика» и «конвертовщика» Львовской области Василия Костюка, который, как и Григорий Козловский, является куратором работы Ореста Витыка.

В подтверждение данной информации публикую аналитическую справку и схему о том, как Львовская табачная фабрика через бестоварные операции за восемь месяцев 2019 года «отмыла» 60 млн. грн. НДС.

Такие схемы, при желании руководства Львовской ГФС выявляются в три клика на компьютере, а пресекаются одной комплексной проверкой.

Но исходя из того, что курировал эту «тему» именно Орест Витык, данная аналитика не получала хода и лежала у него под сукном.

Аналитика для непосвящённого в налоговые тонкости человека будет выглядеть мудреной, но надеюсь, что украинские правоохранители найдут в ней много интересных данных для регистрации досудебного разбирательства и выяснения того, почему Орест Витык не заметил нанесения ущерба государству в таком размере и сколько получил от этой суммы за свое невмешательство.

Для упрощения понимания того, как все работает нарисовал небольшую схему.

В теории все выглядит так:

Львовская табачка производит сигареты и продает их два раза, оба нелегально.

Первый раз за наличку продает сами сигареты, без документов, генерируя кэш и теряя из поля зрения налоговой дальнейший путь сигарет.

Таким образом они как правило и попадают к контрабандистам.

Вторая продажа – это продажа документов, но уже без самого товара.

Документы покупают конвертационные центры которые продают их скрутчикам НДС и заказчикам обналички за наличку.)

В этой цепочке товар не нужен, нужны бумаги для отчета в налоговую.

Продавая документы, фабрика получает от конвертовщиков безнал, за который отдает им нал за вычетом процента.

Как правило на второй или третьей перепродаже сигарет по документам они превращаются в другой товар.

Зерно, стройматериалы и т.д. В зависимости от того, что нужно заказчику скрутки НДС и обнала денег.

Ну а теперь сама аналитика с кучей цифр и названий компаний, прочитав которую вы узнаете, как за восемь месяцев этого года ЛТФ скрутила 60 миллионов гривен НДС.

И задумаетесь над тем, почему Орест Витык идет на повышение в новую налоговую, а не в СИЗО?

Надеюсь Глава налоговой Сергей Верланов не пропустит эту информацию мимо себя. Иначе это будет уже выглядеть странно.

Приятного чтива.

Структура «Львівської тютюнової фабрики» налічує 3 підприємства:

ТОВ “МАРВЕЛ ІНТЕРНЕШНЛ ТОБАККО ГРУП” (40299515),

ТОВ “ВИННИКІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА” (37741731)

ТОВ “ТД “ЛЬВІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА ЛТД” (36929041).

1.)   ТОВ “МАРВЕЛ ІНТЕРНЕШНЛ ТОБАККО ГРУП” за січень – серпень 2019 року жодного разу не вийшло на позитивне значення по податку на додану вартість

(середньомісячний показник складає (-140 770,74 тис. грн.),

а показник об’єкта оподаткування по податку на прибуток за І Півріччя 2019 року склав 1 441,38 тис. грн. (сплачено до бюджету 259,45 тис. грн.).

В І Півріччі 2019 року балансова вартість основних засобів ТОВ “МАРВЕЛ ІНТЕРНЕШНЛ ТОБАККО ГРУП” склала 688 140,79 тис. грн., а саме:

Ø 4 група (машини тa обладнання) – 688 140,79 тис. грн.

Дане підприємство займається виробництвом цигарок ТМ «Марвел», які в подальшому реалізуються на ТОВ “ВИННИКІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА” та ТОВ “ТД “ЛЬВІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА ЛТД”.

Податковий кредит формується за рахунок придбання тютюнової сировини ферментованої у ТОВ “АТ 2015” (34255323) – 50,85% від усього податкового кредиту та імпортних операцій з придбання пакувальної лінії, перфораційних систем, тютюну, тощо, які займають 38,34% податкового кредиту.

2.)    ТОВ “ВИННИКІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА” за січень – серпень 2019 року вийшло на позитивне значення по податку на додану вартість лише в червні та серпні, при цьому сплативши 2 412,57 та 20 439,98 тис. грн. у відповідних звітних періодах, але все одно середньомісячний показник задекларованого податку складає (–8 301,25) тис. грн., а показник об’єкта оподаткування по податку на прибуток за І Півріччя 2019 року склав 3 656,0 тис. грн. (сплачено до бюджету 658,08 тис. грн.).

В І Півріччі 2019 року балансова вартість основних засобів ТОВ “ВИННИКІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА” склала 17 350,97 тис. грн., а саме:

Ø 4 група (машини тa обладнання) – 17 350,97  тис. грн.

Дане підприємство займається виробництвом цигарок, які в подальшому реалізуються на ТОВ “ТД “ЛЬВІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА ЛТД” – 93,68% продажу, а незначна частина (близько 1,37% реалізації) відвантажується на експорт до Молдови (ТзОВ “АЛТАЙ”. г. Каменка, ул. Колодезная 5, Молдова).

Податковий кредит формується за рахунок придбання тютюнової сировини ферментованої у ТЗОВ “ФЕРМЕНТАЦІЙНИЙ ЗАВОД №1” (39789769) та ТОВ “АТ 2015” (34255323) – 54,4% від усього податкового кредиту та імпортних операцій з придбання полиць пластикових для реклами тютюнових виробів (Ізраїль), джгути із штучних волокон ацетату (Китай), тютюнові ароматизатори (Німеччина), тощо, які займають 25,62% податкового кредиту.

Також 15% податкового кредиту в 2019 році було сформовано за рахунок придбання у ТОВ “МАРВЕЛ ІНТЕРНЕШНЛ ТОБАККО ГРУП” пакувальної лінії та лінії для виробництва сигарет з фільтром.

3.)   ТОВ “ТД “ЛЬВІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА ЛТД” за січень – серпень 2019 року сплатило до бюджета по податку на додану вартість 4 121,03 тис. грн. (середньомісячний показник складає 515,4 тис. грн.), а показник об’єкта оподаткування по податку на прибуток за І Півріччя 2019 року склав 10 716,0 тис. грн. (сплачено до бюджету 1 928,88 тис. грн.).

В І Півріччі 2019 року балансова вартість основних засобів ТОВ “ТД “ЛЬВІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА ЛТД” склала 61 976,597 тис. грн., а саме:

Ø 4 група (машини тa обладнання) – 519,84 тис. грн.

Ø 5 група (транспортні засоби) – 25 402,61 тис. грн.

Ø 6 група (інструменти, прилади, інвентар) – 35 256,4 тис. грн.

Ø 9 група (інші основні засоби) – 797,75 тис. грн.

Дане підприємство займається виробництвом цигарок, які в подальшому реалізуються на «не платників пдв» — 36,44% податкових зобов’язань та цілу низку інших контрагентів – покупців, які займають не більше 3% кожний (детальний перелік покупців наведено в додатку до аналітики). Податковий кредит формується за рахунок придбання сигарет та сигарел у ТЗОВ “ВИННИКІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА” – 68,03% від усього податкового кредиту та ТОВ “МАРВЕЛ ІНТЕРНЕШНЛ ТОБАККО ГРУП” – 27,18%.

Проаналізувавши покупців ТОВ “ТД “ЛЬВІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА ЛТД” було встановлено ряд сумнівних новостворених підприємств з ознаками ризиковості (кількість працівників менше 3 осіб, відсутні основні засоби, придбання однієї групи товарів, а реалізація іншої). Отже, в 2019 році ТОВ “ТД “ЛЬВІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА ЛТД” реалізувало сигарети на наступних ризикових контрагентів-покупців:

Ø ТОВ “СІТІ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ” (41868452) на загальну суму пдв 12 185,5 тис. грн. Слід зазначити, що податкові накладні на реалізую у даного підприємства заблоковані. Реалізація здійснювалася на ТОВ “ЕРІКА ЛТД” (42869572), яке в подальшому відвантажувало аналогічний товар на ТОВ “СПЕЦРЕНТА” (42190973), де відбувався пересорт (зміна товарної позиції) і здійснювалася реалізація соняшника, ячміню, кукурудзи, автомобільних запчастин, хлібобулочних виробів, тощо.

Ø ТОВ “ПРОФІТ ТРЕЙД ПЛЮС” (41023265) на загальну суму пдв 4 104,0 тис. грн. Реалізація здійснювалася на ТОВ “СМОУКСТАР КОРПОРЕЙТ” (42847412), де відбувався пересорт (зміна товарної позиції) і здійснювалася реалізація олії соняшникової, кришок для унітазу, дозатори для мила , тощо.

Ø ТОВ ТОВ “СХІДНА ТЮТЮНОВА КОМПАНІЯ” (41206751) на загальну суму пдв 4 612,9 тис. грн. Слід зазначити, що податкові накладні на реалізую у даного підприємства заблоковані. Реалізація здійснювалася на ТОВ “АЛЬЯНС ТАБАК” (41859207), яке в подальшому відвантажувало аналогічний товар на ТОВ “ЕТАЛЬ” (40127920), де відбувався пересорт (зміна товарної позиції) і здійснювалася реалізація соняшника, кукурудзи, автомобільних запчастин, напоїв, тощо.

Ø ТОВ “КОМПАНІЯ ВІРДЖІНІЯ” (41858842) на загальну суму пдв 3 841,7 тис. грн. Слід зазначити, що податкові накладні на реалізую у даного підприємства заблоковані. Реалізація здійснювалася на ТОВ “МАКСІ ТОРГ ЛТД” (42292181), яке в подальшому відвантажувало аналогічний товар на ТОВ “СІРІОН ГРУП” (42993853), де відбувався пересорт (зміна товарної позиції) і здійснювалася реалізація сонячні модулі, послуги з обслуговування, ремонтні роботи, автозапчастини, тощо.

Ø ТОВ “КИСЕТ” (33561090) на загальну суму пдв 3 580,4 тис. грн. Слід зазначити, що всі податкові накладні на реалізую у даного підприємства заблоковані. Реалізація здійснювалася на ТОВ “ЕРІКА ЛТД” (42869572), яке в подальшому відвантажувало аналогічний товар на ТОВ “СПЕЦРЕНТА”, де відбувався пересорт (зміна товарної позиції) і здійснювалася реалізація соняшника, ячміню, кукурудзи, автомобільних запчастин, хлібобулочних виробів, тощо.

Ø ТОВ “МІСЬКПРЕСА” (42475767) на загальну суму пдв 2 649,4 тис. грн. Слід зазначити, що сформувавши податковий кредит за рахунок сигарет, підприємство в подальшому надає рекламні та інформаційні послуги.

Ø ТОВ “ГОРИЦВІТ СЕРВІС” (43105936) на загальну суму пдв 2 505,0 тис. грн. Слід зазначити, що придбавши сигарети, підприємство нікуди їх не реалізувало. За весь період діяльності зареєстровано лише 3 податкові накладні на «не платників» на загальну суму пдв 158,83 тис. грн. При цьому відсутні власні чи орендовані складські приміщення для зберігання придбаних у ТОВ “ТД “ЛЬВІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА ЛТД” цигарок.

Ø ТОВ “ВОСТОК-ОПТ” (42582748) на загальну суму пдв 2 341,9 тис. грн. Реалізація здійснювалася на ТОВ “ДЕС ТРЕЙД ЛТД” (42877295), де відбувався пересорт (зміна товарної позиції) і здійснювалася реалізація автомобіля, автобуса, одягу, соняшника, будівельних робіт, труб, тощо.

Аналогічна ситуація прослідковується ще по низці підприємств – покупців ТОВ “ТД “ЛЬВІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА ЛТД”, а саме:

ТОВ “ЕТАЛЬ” (40127920) на загальну суму пдв 2 134,3 тис. грн.,

ТОВ “ОПТТОРГ-15” (39691520) на загальну суму пдв 2 257,3 тис. грн.,

ТОВ “РОДОНІТ-Р” (42568442) на загальну суму пдв 2 180,5 тис. грн.,

ТОВ “РАНГ ГРУП” (42393522) на загальну суму пдв 1 905,6 тис. грн.,

ТЗОВ “КООП ТОРГ СЕРВІС” (39954133) на загальну суму пдв 1 824,5 тис. грн.,

ТОВ ” ТМ-СТИЛЬ” (39072340) на загальну суму пдв 1 605,4 тис. грн.,

ТОВ “НОРТВЕСТ” (40497244) на загальну суму пдв 1 560,6 тис. грн.,

ТОВ “РЕНТИНГ” (40973971) на загальну суму пдв 1 230,7 тис. грн.,

ТОВ “УКР-ТАБАК” (42138227) на загальну суму пдв 1 188,3 тис. грн.,

ТОВ “СМ-ОК” (41933149) на загальну суму пдв 1 141,7 тис. грн.,

ТОВ “СМОУКСТАР КОРПОРЕЙТ” (42847412) на загальну суму пдв 1 102,1тис. грн.,

ТОВ “ВІНТАЙМ” (41757171) на загальну суму пдв 1 059,0 тис. грн.

ТОВ “ГЕЛІОС ДІСТРІБЮШИН” (42727258) на загальну суму пдв 1 039,4 тис. грн.

Враховуючи все вищенаведене, можна припустити, що ТОВ “ТД “ЛЬВІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА ЛТД” реалізовує тютюнову продукцію власного виробництва за готівкові кошти невстановленим третім особам, потім реалізує товар повторно вже документально (лише на паперових носіях), таким чином списує з балансу підприємства товарні залишки та «розпродає» податковий ліміт за відповідну винагороду ряду сумнівних підприємств, які в подальшому, отримавши податковий кредит з номенклатурою сигарети, вже реалізовують зовсім інші товари та послуги.

Загальна сума ПДВ по всім вищеописаним контрагентам – покупцям складає близько 60 699,1 тис. грн. При цьому слід зазначити, що в аналітичній довідці охоплено лише найбільших контрагентів, з якими сума взаємовідносин за 2019 рік перевищує 1 млн. грн. ПДВ.

pravda.rv.ua

Читайте на 123ru.net

Загрузка...

Таблоид новостей

На 123ru.net все авторские, только что опубликованные новости доступны в разделе "Пользователи сайта", а также в городе, в котором данная новость опубликована. Кроме того, наиболее интересные и популярные на сегодня новости (рейтинг определяется по времени публикации и количеству посетителей, которые просмотрели публикацию на данный момент) бесплатно транслируются в автоматическом режиме на страницах партнёрского таблоида (только для новостей с изображениями, прикреплёнными к новости и имеющих достаточное для публикации разрешение и размер). Для трансляции в таблоиде, при публикации не забудьте выбрать раздел новости, в котором Ваша новость и будет впоследствии отображаться. 123 Новости (раз, два, три) - мгновенная публикация новостей из первых уст с ежеминутным обновлением. Первые новости - в первых строках!

Мы отбираем самое интересное, самое актуальное и востребованное именно сейчас, именно в том городе и регионе, где это происходит. Каждый пользователь сайта в любой момент может опубликовать свою новость в автоматическом режиме без модерации с нашей стороны, соблюдая лишь элементарные правила корректности в высказываниях и общепринятые нормы морали. Стать нашим корреспондентом в любом городе можно прямо сейчас.



Мы не берём денег не только за публикации Ваших новостей, сообщений и объявлений, но и рекламу Ваших публикаций на страницах наших таблоидов на всех языках мира. На сегодня наши услуги совершенно бесплатны для всех, без исключения, пользователей сайта.

Всё, что пишут о , в , для Вашего города и для всех тех, кому это просто интересно, — в наших лентах новостей от первого лица, без какой бы то ни было цензуры, без приоритетов редакторов, без зависимости от политической конъюнктуры, настроений, течений и обстоятельств. Наш читатель вправе знать всю правду и, поэтому: наш читатель - всегда прав!


На 123ru.net все новости (в том числе и ваши) доступны в переводе на практически любой из популярных языков мира. Для перевода достаточно выбрать из списка языков, размещённого в шапке сайта, интересующий Вас. Перевод выбранной страницы мы осуществим мгновенно в автоматическом режиме и с индексацией через поисковые системы. Читайте новости на языках мира у нас в режиме онлайн. 123ru.net — Ваш мир без границ и языковых барьеров! А с недавнего времени мы добавили и новости по разделам, категориям, интересам и блогам, что позволяет получить пользователю сервиса не только оперативную, но и альтернативную информацию по интересующей теме со всего мира, от совершенно разных независимых популярных и не очень источников на одной странице. Сервис также позволяет просмотреть всю ленту новостей по каждому источнику информации отдельно в формате календаря за любую выбранную дату и период.


Товары и услуги от рекламодателей

(что и где купить сегодня в регионе)


Недавно просматривали в рекламных предложениях:

Новости последнего часа

Топ-10 новостей за сегодня на этот час:

123ru.net — поисковый источник актуальной информации не только о повседневной жизни Вашего города и городов Вашего региона, новостях, событиях и происшествиях, но и партнёрская интернет-витрина актуальных товарных предложений с доставкой в Вашем городе. Ежедневно на нашем сайте появляется, обновляется и дополняется самая свежая информация о товарах и услугах, акциях и скидках на самые разные темы от недвижимости и автомобилей до различных ежедневных услуг, мобильных приложений и самых свежих предложений местных интернет-магазинов и предприятий фактически по всем городам и регионам России, Украины, Белоруссии и Абхазии. Всегда — живая информация, всегда — актуальные цены. 123ru.net — только свежие интернет-предложения в регионах (ежеминутное обновление в режиме онлайн). Кто не успел — тот опоздал, кто опоздал — тот отстал! Будь в курсе нового — цени время! Промедлишь ты, другой успеет! 123ru.net — новый формат подачи информации, новый формат нового времени! В каждом слове — значение, в каждом баннере — смысл! Вся интернет-витрина — здесь.




m.123ru.net — Ваши новости у Вас в кармане. Безграничные возможности публикации частных материалов и общественно-значимой информации в реальном времени с прямыми ссылками на Ваши источники. Совершенно бесплатно, с мобильного телефона или планшета, оперативно, просто, с точной географической привязкой к происходящим событиям, происшествиям и объявлениям. В любой момент, ежеминутно мы предоставляем Вам возможность публикации актуальной информации (заметки, статьи, репортажи с комментариями, фото и видео, частные объявления и т.д.) по любому из городов России, Украины, Белоруссии и Абхазии — совершенно бесплатно.

А теперь Вам доступны новости и на других языках всех континентов.


Калейдоскоп обсуждаемых сегодня новостей


Последние новости на сегодня по Вашему городу, частные объявления, самые полные ленты новостей от наших постоянных авторов в мобильном формате, календарный архив событий в России, Украине и мире, популярные разделы: Происшествия, Спорт, Авто, Гламур, Блоги и другие с прямыми переходами на первоисточники - просто, доступно, удобно уже сегодня и сейчас на платформе 123ru.net. Ни один ваш отзыв, комментарий не останется незамеченным. Мы восприимчивы к любым критическим замечаниям и предложениям с вашей стороны 24 часа в сутки и все 7 дней в неделю без выходных и перерывов на обед. Мобильный вариант проекта — здесь.





Акции, скидки, распродажи, жёлтые новости (16+)




Новости последнего часа

Топ-10 новостей за сегодня на этот час:


123ru.net — быстрее, чем Я..., самые свежие и актуальные новости Вашего города — каждый день, каждый час с ежеминутным обновлением! Мгновенная публикация на языке оригинала, без модерации и без купюр в разделе Пользователи сайта 123ru.net.

Как добавить свои новости в наши трансляции? Очень просто. Достаточно отправить заявку на наш электронный адрес mail@29ru.net с указанием адреса Вашей ленты новостей в формате RSS или подать заявку на включение Вашего сайта в наш каталог через форму. После модерации заявки в течении 24 часов Ваша лента новостей начнёт транслироваться в разделе Вашего города. Все новости в нашей ленте новостей отсортированы поминутно по времени публикации, которое указано напротив каждой новости справа также как и прямая ссылка на источник информации. Если у Вас есть интересные фото Вашего города или других населённых пунктов Вашего региона мы также готовы опубликовать их в разделе Вашего города в нашем каталоге региональных сайтов, который на сегодняшний день является самым большим региональным ресурсом, охватывающим все города не только России и Украины, но ещё и Белоруссии и Абхазии. Прислать фото можно здесь. Оперативно разместить свою новость в можно самостоятельно через форму.


Другие популярные новости дня сегодня

Топ-4 анонсов новостей от партнёров:

 












123ru.net — ежедневник главных новостей Вашего города и Вашего региона. 123ru.net - новости в деталях, свежий, незамыленный образ событий дня, аналитика минувших событий, прогнозы на будущее и непредвзятый взгляд на настоящее, как всегда, оперативно, честно, без купюр и цензуры каждый час, семь дней в неделю, 24 часа в сутки. Ещё больше местных городских новостей Вашего города — на порталах News-Life.pro и News24.pro. Полная лента региональных новостей на этот час — здесь. Самые свежие и популярные публикации событий в России и в мире сегодня - в ТОП-100 и на сайте Russia24.pro. С 2017 года проект 123ru.net стал мультиязычным и расширил свою аудиторию в мировом пространстве. Теперь нас читает не только русскоязычная аудитория и жители бывшего СССР, но и весь современный мир. 123ru.net - мир новостей без границ и цензуры в режиме реального времени. Каждую минуту - 123 самые горячие новости из городов и регионов. С нами Вы никогда не пропустите главное. А самым главным во все века остаётся "время" - наше и Ваше (у каждого - оно своё). Время - бесценно! Берегите и цените время. Здесь и сейчас — знакомства на 123ru.net. Отели в Москве — здесь. Разместить свою новость локально в любом городе (и даже, на любом языке мира) можно ежесекундно (совершенно бесплатно) с мгновенной публикацией (без цензуры и модерации) самостоятельно - здесь.